Sprzedaż w internecie stała się powszechnym sposobem na pozbycie się niepotrzebnych rzeczy lub dodatkowy zarobek. Jednak czy zawsze jest to całkowicie bezpłatne i wolne od obowiązków podatkowych? W tym artykule wyjaśnimy, kiedy musisz zapłacić podatek od sprzedaży na popularnych platformach jak Allegro, Vinted czy OLX.
Nowe przepisy dotyczące raportowania sprzedaży online
Od 1 lipca 2024 roku w Polsce zaczęły obowiązywać nowe przepisy wynikające z unijnej dyrektywy DAC7. Ich celem jest uszczelnienie systemu podatkowego w obszarze handlu internetowego. Platformy e-commerce są zobowiązane do przekazywania fiskusowi informacji o transakcjach dokonywanych przez sprzedających.
Te dane mają pomóc w wykrywaniu przypadków unikania płacenia podatków. Co istotne, raportowanie obejmuje nie tylko przyszłe transakcje, ale również te dokonane od początku 2023 roku. Platformy muszą dostarczyć pierwsze raporty do końca stycznia 2025 roku, zawierające dane za lata 2023 i 2024.
Kogo obejmie obowiązek raportowania?
Nie każdy sprzedający na platformach internetowych zostanie objęty nowymi przepisami. Raportowanie dotyczy osób, które w ciągu roku dokonały co najmniej 30 transakcji lub osiągnęły przychód w wysokości minimum 2000 euro (około 8600 zł). Jeśli spełniasz jedno z tych kryteriów, platforma będzie musiała przekazać twoje dane do urzędu skarbowego. Obejmuje to m.in. numer NIP, miejsce zamieszkania i datę urodzenia.
Pamiętaj jednak, że samo raportowanie nie oznacza automatycznie konieczności zapłaty podatku. To zależy od charakteru twojej sprzedaży i częstotliwości transakcji.
Kiedy trzeba zapłacić podatek od sprzedaży w internecie?
Obowiązek podatkowy pojawia się w kilku sytuacjach. Jeśli sprzedajesz przedmioty, które kupiłeś mniej niż 6 miesięcy temu, musisz odprowadzić podatek od uzyskanego przychodu. To samo dotyczy sytuacji, gdy sprzedajesz towar z zyskiem, czyli drożej niż go kupiłeś. Natomiast sprzedaż rzeczy używanych lub posiadanych dłużej niż pół roku jest zwolniona z podatku, o ile nie przekroczysz rocznego limitu 30 000 zł dochodu.
Uwaga! Jeśli twoja sprzedaż ma charakter ciągły i zorganizowany, możesz być zobowiązany do zarejestrowania działalności gospodarczej. W takim przypadku będziesz musiał rozliczać się z fiskusem na zasadach ogólnych dla przedsiębiorców.
Jak rozliczyć podatek od sprzedaży na platformach e-commerce?
Jeśli twoja sprzedaż internetowa podlega opodatkowaniu, musisz uwzględnić ją w rocznej deklaracji podatkowej. Do tego celu służy formularz PIT-36. W deklaracji tej znajdziesz odpowiednie rubryki, gdzie należy wykazać dochody ze sprzedaży online.
Zwróć uwagę na sekcję E formularza, zatytułowaną „Dochody / Straty ze źródeł przychodów„. Właśnie tam powinieneś wpisać swoje przychody z handlu internetowego.
W zależności od charakteru twojej działalności, możesz wypełnić różne pola w tej sekcji:
- Jeśli prowadzisz zarejestrowaną działalność gospodarczą, wykorzystaj pole 3 oznaczone jako „pozarolnicza działalność gospodarcza„.
- Dla osób prowadzących działalność nierejestrowaną (czyli taką, gdzie miesięczny przychód nie przekracza połowy minimalnego wynagrodzenia) przeznaczone jest pole 8.
- Natomiast jeśli twoja sprzedaż nie mieści się w żadnej z tych kategorii, możesz skorzystać z pola 10 „inne źródła„.
Pamiętaj, że deklarację PIT-36 musisz złożyć do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym, którego dotyczy rozliczenie. Możesz to zrobić online poprzez system e-Deklaracje lub w formie papierowej, dostarczając dokument do właściwego urzędu skarbowego.
Słowem podsumowania
Rozliczając się z fiskusem, bądź dokładny i uczciwy. Starannie dokumentuj swoje transakcje, zachowuj potwierdzenia sprzedaży i zakupu towarów. To pomoże ci w razie ewentualnej kontroli skarbowej i ułatwi prawidłowe wypełnienie deklaracji podatkowej.
Wdrożenie nowych przepisów dotyczących raportowania sprzedaży online może mieć szersze konsekwencje dla rynku e-commerce. Możemy spodziewać się, że część sprzedawców, dotychczas działających w szarej strefie, będzie musiała zalegalizować swoją działalność. To z kolei może prowadzić do wzrostu cen oferowanych produktów i usług, ponieważ sprzedawcy będą musieli uwzględnić koszty podatków w swoich cenach.
Dla niektórych osób, zwłaszcza tych, które traktowały sprzedaż internetową jako dodatkowe źródło dochodu, nowe regulacje mogą oznaczać konieczność przemyślenia swojej strategii. Być może część z nich zdecyduje się na formalne zarejestrowanie działalności gospodarczej, inni mogą ograniczyć skalę swojej sprzedaży, aby pozostać poniżej progów raportowania.